AOVverzekering voor DGA: is het nodig?
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) heb je formeel een dienstverband, maar je valt vaak buiten de werknemersverzekeringen. Dat betekent dat je bij arbeidsongeschiktheid geen recht hebt op een uitkering uit de Ziektewet of WIA. Daarom moet je zelf iets regelen.
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is voor veel DGA’s geen luxe, maar bittere noodzaak. Zeker als je persoonlijke inkomen afhankelijk is van de winst uit je eigen bedrijf. Wij hebben goede ervaringen met Insify een moderne en betaalbare arbeidsongeschiktheidsverzekeraar.
Ben je verplicht een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten als DGA?
Nee, op dit moment (2025) is een AOV niet wettelijk verplicht voor DGA’s. Ook de verplichte AOV voor zzp’ers die in 2027 wordt ingevoerd, geldt vooralsnog niet voor DGA’s.
Toch is het in veel gevallen verstandig om vrijwillig een voorziening te regelen. Denk aan een AOV, een buffer, of een combinatie met een overlijdensrisicoverzekering.
Wat zijn de opties voor DGA’s?
Als DGA kun je op verschillende manieren je arbeidsongeschiktheid afdekken:
1. Particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
Je sluit als privépersoon een verzekering af bij een verzekeraar. Je kiest zelf de dekking, wachttijd en looptijd. De premie betaal je privé.
2. AOV via de BV (bedrijfsmatig)
Soms kan je BV de premie betalen. Je betaalt dan een hoger loon en de premie wordt beschouwd als belast loon. Fiscaal minder interessant, maar wel een optie.
3. Alternatieven
Zelf vermogen opbouwen (eigen buffer)
Deelname aan een broodfonds of schenkkring (niet gebruikelijk voor DGA’s)
Maatwerk via een verzekeringsadviseur (bijv. in combinatie met keymanverzekering of pensioenopbouw)
Hoe zit het met de belasting?
Een AOV-premie is niet aftrekbaar als bedrijfskosten voor de BV, tenzij de BV het risico verzekert voor een werknemer. Maar voor een DGA geldt meestal:
Je betaalt de AOV-premie privé
De premie is aftrekbaar bij de aangifte inkomstenbelasting als uitgave voor inkomensvoorziening (box 1)
Je krijgt dus een deel van de premie terug via de belasting (gemiddeld 30–37%)
Let op: als je BV de premie betaalt, wordt het looncomponent verhoogd. Dat kan extra loonbelasting opleveren.
Wat kost een AOV voor een DGA?
De kosten hangen af van:
Leeftijd
Gezondheid
Beroepstype (kantoorwerk vs. fysiek werk)
Gewenste dekking en wachttijd
Een globale inschatting van de maandpremie bij een verzekerd bedrag van €2.000 netto per maand:
| Leeftijd | Indicatieve premie (wachttijd 1 jaar, dekking tot 67 jaar) |
|---|---|
| 30 jaar | € 110 – € 140 |
| 40 jaar | € 130 – € 170 |
| 50 jaar | € 170 – € 230 |
| 60 jaar | € 220 – € 300 |
Let op: kies je een langere wachttijd (bijv. 2 jaar), dan daalt de premie aanzienlijk.
Waar moet je op letten bij het afsluiten?
Kies een wachttijd die je financieel kunt overbruggen
Denk goed na over het bedrag dat je nodig hebt per maand
Let op uitsluitingen, vooral bij eerdere medische klachten
Zorg voor een goede aansluiting op je privé-uitgaven
Overweeg professioneel advies. DGA’s hebben vaak meerdere inkomensstromen en vermogenscomponenten – een goed afgestemde AOV voorkomt verrassingen.
Conclusie
Een AOV is voor de meeste DGA’s niet verplicht, maar wel essentieel als je afhankelijk bent van je inkomen uit de BV. De verzekering is fiscaal aftrekbaar, maar niet via je BV. De premie is afhankelijk van leeftijd, gezondheid en dekking. Laat je goed informeren en stem de verzekering af op je persoonlijke en zakelijke situatie.
Veelgestelde vragen over de AOV voor DGA’s
Moet ik als DGA verplicht een AOV afsluiten?
Nee, er is geen wettelijke verplichting voor DGA’s om een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten. Maar je hebt meestal geen recht op een uitkering uit de Ziektewet of WIA. Zonder eigen regeling loop je dus financieel risico.
Mag mijn BV de AOV-premie betalen?
Ja, maar de Belastingdienst ziet dit als loon. Jij betaalt er dan inkomstenbelasting over, en je kunt de premie niet privé aftrekken. Fiscaal is privé betalen meestal gunstiger.
Is de AOV-premie aftrekbaar van de belasting?
Ja, als je de premie privé betaalt, kun je deze opgeven als “uitgave voor inkomensvoorzieningen” in box 1. Je krijgt dan een deel van de premie terug via je aangifte inkomstenbelasting.
Wat is een goede wachttijd voor een DGA?
Veel DGA’s kiezen voor een wachttijd van 1 of 2 jaar. Die periode kun je overbruggen met een financiële buffer of dividendreserves uit de BV. Hoe langer de wachttijd, hoe lager de premie.
Wordt de verplichte AOV voor zzp’ers straks ook verplicht voor DGA’s?
Vooralsnog niet. De geplande verplichte AOV per 2027 geldt alleen voor zelfstandigen zonder personeel. DGA’s met een dienstverband vallen buiten deze regeling.
Kan ik ook via een broodfonds deelnemen?
In theorie wel, maar de meeste broodfondsen zijn gericht op zzp’ers zonder BV. Voor DGA’s is dit in de praktijk zelden een passende oplossing.