Is AOV aftrekbaar?
Ja, de premie die je betaalt voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) is aftrekbaar bij je inkomstenbelasting. Het is géén zakelijke kostenpost, maar een zogenoemde persoonlijke aftrekpost binnen je aangifte inkomstenbelasting.
Hoe werkt dat precies?
De Belastingdienst ziet een AOV-premie als een uitgave voor inkomensvoorzieningen. Dit betekent dat je de premie mag aftrekken in box 1, onder het onderdeel “uitgaven voor inkomensvoorzieningen”.
Belangrijk om te weten:
Je trekt de premie af van je belastbare winst als privépersoon (niet als bedrijf).
Je verwerkt dit dus niet in je winst- en verliesrekening, maar apart in je aangifte inkomstenbelasting (IB).
De aftrek verlaagt je belastbare inkomen, waardoor je minder belasting betaalt.
Wanneer is de AOV-premie aftrekbaar?
De AOV-premie is alleen aftrekbaar als:
De verzekering voorziet in een periodieke uitkering bij arbeidsongeschiktheid (dus niet eenmalige uitkering of kapitaalverzekering).
Jij zelf de premie betaalt (niet via een werkgever).
De verzekering bedoeld is om jouw inkomen als zelfstandige te vervangen bij ziekte of arbeidsongeschiktheid.
Hoe verwerk je dit in je belastingaangifte?
In je online aangifte inkomstenbelasting vind je onder het tabblad “Uitgaven voor inkomensvoorzieningen” een optie om de betaalde AOV-premie op te geven.
Je hebt hiervoor nodig:
Jaaropgave of polis van je verzekeraar met het bedrag aan betaalde premie.
Eventueel specificatie van de polis (om aan te tonen dat het een geldige inkomensvoorziening is).
Voorbeelden: Wat betaal je en wat krijg je terug?
Hieronder enkele indicatieve voorbeelden, op basis van het belastingtarief 2025 (eerste schijf: 36,97% tot € 75.518).
Voorbeeld 1: Zzp’er betaalt €1.800 premie per jaar
Inkomsten uit onderneming: €45.000
Aftrekbare premie AOV: €1.800
Belastbaar inkomen na aftrek: €43.200
Belastingvoordeel: €1.800 × 36,97% = ca. €665 terug
Voorbeeld 2: Zzp’er betaalt €3.000 premie per jaar
Inkomsten uit onderneming: €70.000
Aftrekbare premie AOV: €3.000
Belastbaar inkomen na aftrek: €67.000
Belastingvoordeel: €3.000 × 36,97% = ca. €1.109 terug
Wat betekent dit?
Je krijgt dus gemiddeld 30–37% van je premie terug via de belastingaangifte. Hoe hoger je inkomen (binnen de eerste schijf), hoe meer je profiteert van de aftrek.
Samenvatting
| Vraag | Antwoord |
|---|---|
| Is AOV-premie aftrekbaar? | Ja, als persoonlijke aftrekpost in box 1 |
| Waar geef je dit op? | In je IB-aangifte bij “Uitgaven voor inkomensvoorzieningen” |
| Is dit zakelijke kostenpost? | Nee, het is géén bedrijfskosten |
| Hoeveel krijg je terug? | Ongeveer 30–37% van de premie, afhankelijk van je belastingschijf |
| Wat heb je nodig? | Jaaropgave van je verzekeraar |